Проверка на контрагент преди сделка: какво можете да видите безплатно и какво не

Преди сделка с непознат контрагент можете безплатно да проверите четири неща: статуса и представителството в Търговския регистър, валидността на ДДС номера, обявените финансови отчети и наличието на съдебни дела. Задълженията към НАП обаче не са публични — тях можете да получите само от самата фирма, като удостоверение по чл. 87, ал. 6 ДОПК.

Актуално към септември 2026 г. Материалът описва публично достъпни справки и не замества правен или дю дилиджънс анализ при голяма сделка.

1. Търговски регистър: статус, представителство, залози

Началната точка е порталът на Търговския регистър и РЮЛНЦ. Търсите по ЕИК или по наименование и гледате четири неща:

• Статус на дружеството. „Действащ“ е нормалното. Отбелязвания като „в ликвидация“, „в несъстоятелност“ или заличено дружество променят целия разговор.
• Кой представлява фирмата и как. Ако управителите са двама и представляват само заедно, договор, подписан от единия, е проблем — и това е най-често пропусканата проверка изобщо.
• Обявени актове. Кога за последно е обявяван годишен финансов отчет и има ли скорошни промени в собствеността или седалището.
• Вписани обстоятелства по обезпечения. Особен залог върху търговското предприятие е сигнал, че активите вече служат за обезпечение на друг кредитор.

Практическа подробност: не всичко в делото на дружеството е видимо без вход в системата. Част от документите се отварят само след идентификация с електронен подпис, така че ако търсите конкретен акт и не го виждате, това не значи, че го няма.

2. ДДС регистрация: два различни въпроса

Тук се смесват две проверки, които отговарят на различни неща.

Регистриран ли е по ЗДДС в България. Има значение за начина на фактуриране и за това дали контрагентът може да ви приспадне данъка. Проверката се прави през електронните услуги на НАП по ЕИК.

Валиден ли е ДДС номерът за вътреобщностни доставки. За фактура към фирма от друга държава членка без начислен ДДС това е задължително — валидността се потвърждава в VIES системата на Европейската комисия. Ако номерът не е валиден в деня на доставката, нулевата ставка пада и ДДС остава за ваша сметка.

Направете справката в деня на сделката и запазете разпечатка или екранна снимка с датата. При проверка след две години паметта не е доказателство. Бърз достъп до двете проверки има в нашия инструмент за проверка на ДДС номер.

3. Финансовите отчети: единственият поглед към числата

Обявените в Търговския регистър годишни финансови отчети са публични и безплатни. За малка фирма това са данните, които реално стигат — приходи, печалба, собствен капитал, задължения.

Три сигнала, които се виждат за минута:

Помнете и ограничението: отчетите са годишни и закъсняват. Отчетът за 2025 г. се обявява до 30 септември 2026 г., тоест данните пред вас са на възраст между девет и двадесет месеца.

4. Съдебни дела и несъстоятелност

Търсене по наименование и ЕИК в Единния портал за електронно правосъдие показва дали дружеството участва в дела. Серия от търговски дела за парични вземания е много по-информативна от всеки финансов отчет: означава, че други доставчици вече съдят този контрагент за неплатени фактури.

Производство по несъстоятелност се вписва и в Търговския регистър, така че двете справки взаимно се проверяват.

5. Задълженията към НАП: тук стената е принципна

Това е частта, която изненадва повечето собственици. Данъчно-осигурителната информация е защитена и НАП не я публикува за трети лица. Няма легален онлайн начин да видите дали един контрагент дължи данъци или осигуровки.

Работещият подход е обратният: поискайте документа от самия контрагент. Удостоверението за наличие или липса на задължения по чл. 87, ал. 6 ДОПК се издава на самото лице и се предоставя доброволно. При по-голяма сделка, отложено плащане или дългосрочен договор това е напълно нормално искане — и отказът да бъде предоставено сам по себе си е отговор.

За собствената си фирма справката е на един клик разстояние; описали сме я в проверката на задължения към НАП.

Бонус: действителните собственици

За дружествата се вписват и действителните собственици — физическите лица, които в крайна сметка контролират фирмата. Справката е част от Търговския регистър и е полезна в два случая: когато зад контрагента стои верига от дружества и когато искате да проверите дали не преговаряте на практика със същия човек, с когото вече имате спор под друго име. Ако вписване липсва, това само по себе си е сигнал за небрежност към регистърните задължения.

Кратък чеклист преди подписване

1. ЕИК, статус и начин на представителство в Търговския регистър.
2. Съвпада ли подписващият с вписания представител — и има ли пълномощно, ако не съвпада.
3. Валиден ДДС номер, проверен в деня на сделката, с запазено доказателство.
4. Последен обявен ГФО и състояние на собствения капитал.
5. Съдебни дела и производства по несъстоятелност.
6. Удостоверение по чл. 87, ал. 6 ДОПК, поискано от контрагента при съществена сделка.
7. Плащане по банков път — освен всичко друго, лимитът за плащания в брой така или иначе не позволява големи суми в кеш.

Двадесет минути преди подписване струват по-малко от една несъбрана фактура.

Не искате да се занимавате сами? Вижте как го поемаме и колко струва.